哎，说起这现金日记账，很多人都觉得它是那种“一日一结”的账本，就像咱们每天得打卡上班一样。但真相真的如此吗？

其实，真相有点出乎大家的意料。现金日记账并不是规定“一日一结”的，它的结账周期可以是日结、周结、月结，甚至年结，这主要取决于企业的需求和财务人员的习惯。

一、什么是现金日记账？

首先，咱们得明白，现金日记账是干嘛用的。简单来说，它就是用来记录公司现金的流入和流出的账本。每天，公司的每一笔现金交易，不管是收到钱还是付出去钱，都得在这本账上登记清楚。这样，月底或年底，财务人员就能知道公司到底有多少钱，哪些钱是收进来的，哪些钱是花出去的。

二、为何现金日记账不是“一日一结”？

那为啥不是“一日一结”呢？其实，这主要有两个原因。

1. 工作量大：如果每天都要结账，那财务人员的工作量可就大了去了。而且，万一哪个环节出错了，还得重新来过，那可就真的“一夜回到解放前”了。
2. 时间成本：如果每天都结账，其实会占用财务人员很多时间。而这些时间，本可以用来做其他更有价值的工作，比如分析财务数据，为公司提供更有价值的建议。

当然，这里也不是说“一日一结”就不好。对于那些规模较大、交易频繁的企业来说，“一日一结”其实是有必要的。但大多数情况下，企业都会选择“周结”或“月结”。

三、如何设置结账周期？

那么，如何设置结账周期呢？其实，这主要取决于企业的需求和财务人员的习惯。

1. 根据需求来：如果企业觉得“日结”太频繁，可以选择“周结”或“月结”。比如，一个做零售的企业，如果每天的交易量不大，那“周结”或“月结”就足够了。
2. 考虑财务人员的习惯：有些财务人员习惯“日结”，觉得这样更保险；而有些则觉得“周结”或“月结”就行。所以，在设置结账周期时，还得考虑财务人员的习惯。

四、结账周期过长可能带来的问题

当然，如果结账周期过长，也可能会带来一些问题。

1. 资金安全问题：如果结账周期过长，比如一个月才结一次账，那在这一个月里，如果公司的现金出现问题，比如被盗、被抢，那可就真的“欲哭无泪”了。
2. 资金流动问题：如果结账周期过长，比如一个月才结一次账，那在这一个月里，如果公司的资金流动出现问题，比如某个项目需要紧急资金，但账上没钱，那可就真的“无计可施”了。

五、如何确保资金安全？

那么，如何确保资金安全呢？其实，这主要有两个方法。

1. 设置专人管理：公司可以设置一个专人，每天负责记录现金的流入和流出，确保每笔交易都有记录。这样，即使结账周期较长，也能保证资金的安全。
2. 定期盘点：除了专人管理，公司还可以定期（比如每周或每月）对现金进行盘点，确保账上的现金和实际的现金相符。

六、总结

总的来说，现金日记账并不是“一日一结”的账本，它的结账周期可以根据企业的需求和财务人员的习惯来设置。当然，如果结账周期过长，可能会带来一些问题，比如资金安全和资金流动问题。所以，在设置结账周期时，企业得综合考虑各种因素，确保资金的安全和流动。

不过，话说回来，虽然现金日记账不是“一日一结”，但这并不意味着我们可以忽视它。毕竟，它可是公司的“钱袋子”，得好好保管。